Какие налоги платить продавцам Маркета в 2023 году
Все продавцы Маркета официально платят налоги. Разбираемся, какие налоги и когда нужно платить компаниям и предпринимателям на УСН
Многие предприниматели для работы с маркетплейсами выбирают статус ИП и упрощённую налоговую систему — по ней продавец ограничен размером максимального дохода за год и количеством сотрудников, но платит меньший процент налога. В статье расскажем, какие налоги нужно платить индивидуальному предпринимателю на УСН.
Упрощённая система налогообложения (УСН)
УСН — один из самых популярных спецрежимов среди предпринимателей. На нём не надо платить НДС, налог на прибыль и на имущество.
Есть два варианта УСН: «Доходы» и «Доходы минус расходы». В первом случае нужно уплатить до 6% со всего дохода без учёта расходов. Во втором случае — до 15% с разницы между доходами и расходами. Ставки могут отличаться в разных регионах.
Если при УСН «Доходы минус расходы» итоговая сумма налога окажется меньше суммы минимального налога — 1% от полученных годовых доходов, то нужно уплатить минимальный налог.
Условия налогового режима могут меняться, поэтому лучше перепроверять данные.
Какие налоги платить и когда
Предпринимателям на УСН нужно сдать декларацию, уплатить налог и страховые взносы.
Примеры расчётов
Рассмотрим расчёт УСН на двух примерах.
Пример 1. Доходы — ставка 6%
Индивидуальный предприниматель продаёт на Маркете постельное бельё. За 2022 год его доход составил 1 000 000 ₽.
Налог
Налог УСН = Доход × 6% = 1 000 000 ₽ × 6% = 60 000 ₽.
По закону предприниматель может уменьшить налог на сумму фиксированного уплаченного взноса.
60 000 ₽ – 45 842 ₽ = 14 158 ₽ — столько налога нужно уплатить.
Страховые взносы
Фиксированные взносы — 45 842 ₽.
Пенсионный взнос 1% от дохода больше 300 000 ₽ за год = (Доходы – 300 000 ₽) × 1% = (1 000 000 ₽ – 300 000 ₽) × 1% = 7 000 ₽.
Всего платежей за год = 14 158 ₽ + 45 842 ₽ + 7 000 ₽ = 67 000 ₽.
Пример 2. Доходы минус расходы — ставка 15%
Индивидуальный предприниматель продаёт на Маркете бытовую химию. За 2022 год его доход составил 1 300 000 ₽, расходы — 600 000 ₽.
Налог
Налог УСН = (Доход – Расход) × 15% = (1 300 000 – 600 000) × 15% = 105 000 ₽.
Минимальный налог 1% = (Доход × 1%) = 1 300 000 × 1% = 13 000 ₽.
Нужно уплатить ту сумму налога, которая больше, — 105 000 ₽.
Страховые взносы
Пенсионный взнос 1% от дохода больше 300 000 ₽ за год = (Доходы – 300 000 ₽) × 1% = (1 300 000 ₽ – 300 000 ₽) × 1% = 10 000 ₽.
Фиксированные взносы отдельно вычитать не нужно, они уже учтены в расходах.
Всего платежей за год = 105 000 ₽ + 45 842 ₽ + 10 000 ₽ = 160 842 ₽.