Что продавцам маркетплейсов нужно знать о налоге на профессиональный доход

Самозанятые могут продавать на маркетплейсах. Расскажем, на каких платформах это можно сделать и что для этого нужно

В конце ноября 2021 года с маркетплейсами работало больше 90 000 самозанятых продавцов. Они экономят на налогах, им не нужно покупать онлайн-кассу, а весь учёт происходит в приложении. Коротко рассказываем о самозанятости. 

Самозанятый — плательщик налога на профессиональный доход

Налог на профессиональный доход — специальный налоговый режим для людей, которые работают на себя. Он появился в 2019 году. Налог могут платить физлица или ИП — они также остаются ИП, но меняют систему налогообложения.

Есть две ставки налога — 4% и 6%. При работе с физлицами надо заплатить 4% с суммы продажи, с юридическими лицами — 6%. Например, проконсультировали знакомого о правильном ведении бухгалтерии за 2 000 ₽, с этой суммы нужно заплатить 4%. Если аналогичную услугу оказали компании, то уже 6%.

Ещё есть ограничение на доход. За год плательщик НПД может заработать не больше 2,4 млн ₽. Если лимит превышен, придётся менять систему налогообложения.

Нет никаких отчётов, деклараций и уплаты страховых взносов. Весь учёт происходит в приложении «Мой налог» — можно за пять минут зарегистрироваться. Потом вы в приложении фиксируете доход, выдаёте чеки, а раз в месяц ФНС начисляет вам налог. Оплатить его нужно до 25 числа следующего месяца.

Что можно продавать самозанятым. Самозанятые могут продавать свои услуги и товары. Правда, товар должен быть частично или полностью сделан своими руками. Это значит, что нельзя купить платье дешевле и продать дороже. Купить материал, сшить платье и его продать — можно. Или купить рюкзак, самостоятельно его украсить, а потом продать.

Что самозанятым делать нельзя. Нельзя продавать подакцизные товары и те, которые надо обязательно маркировать. Это парфюмерия, обувь, сигареты и подобные. 

Здесь можно посмотреть полный перечень товаров для обязательной маркировки.

Распоряжение правительства №  792-р

Также самозанятым запрещено добывать и продавать полезные ископаемые, работать по агентским и комиссионным договорам, перепродавать имущественные права.

Полный список запрещённых видов деятельности можно посмотреть в законе.

Федеральный закон №  422-ФЗ

Ещё самозанятые не могут нанимать сотрудников по трудовым договорам. Также им самим нельзя по ним работать, если работодатель оказывает аналогичные услуги. Например, вы пишете тексты за деньги и устраиваетесь по трудовому договору в контент-агентство. Так делать не надо, потому что в обоих случаях один продукт — это тексты. Если разный товар, то можно работать в найме и параллельно быть самозанятым. 

Самозанятость на маркетплейсах

С 2020 года с самозанятыми начали сотрудничать маркетплейсы. Это Wildberries, Ozon, AliExpress. С 2022 года с самозанятыми стал работать и Яндекс Маркет. На маркетплейсе для самозанятых доступно более 700 категорий товаров собственного производства. 

Для старта потребуется паспорт и справка о постановке на учёт в качестве плательщика НПД. Её можно сформировать в том же приложении «Мой налог».

Также в приложении нужно будет указывать сумму, которую вам перечисляет маркетплейс: добавлять продажу, вводить реквизиты компании и формировать чек. Потом на эту сумму начислят налог. При этом расходы на работу с маркетплейсом из дохода вычислять нельзя. Например, если покупатель заплатил 10 000 ₽ за фурнитуру и маркетплейс удержал 5%, то надо заплатить налог 4% с 10 000 ₽, а не с 9 500 ₽. 

Яндекс Маркет. Для самозанятых доступно более 700 категорий товаров из списка. Туда не входят товары собственного производства, которые по закону нуждаются в сертификации и маркировке. Например, детские игрушки, одежда, продукты питания, а также подакцизные товары — оружие, лекарства.

На Маркете для самозанятых доступны продажи по моделям FBS, «Экспресс» и DBS. Продавать по модели FBY (со склада Маркета) пока не получится. Работая с маркетплейсом, нужно самостоятельно декларировать доход:

  • Сумму, которую заплатили покупатели за ваши товары в прошлом месяце. Она облагается налогом 4%. 
  • Сумму, которую вам компенсировал Маркет, например если вы приняли участие в акции Маркета или ваш покупатель оплатил ваш товар баллами Яндекс Плюса. Она облагается налогом 6%. 

Делать это нужно не позднее 9-го числа каждого месяца в приложении «Мой налог». То есть, к примеру, 8 августа — последний день, когда нужно внести данные о продажах за июль. 

Ozon. Для самозанятых есть две модели работы — FBS и realFBS. В обоих случаях вы продаёте со своего склада, но в первом варианте товар доставляет Ozon, во втором — выбранный вами перевозчик.

Комиссия от 4 до 15% — зависит от категории товаров. Выплачивают дважды в месяц на счёт самозанятого.

AliExpress. Для самозанятых есть ограничение — можно зарегистрировать только один магазин. Комиссия на товары до 8%, а первые 100 заказов — без комиссии. После регистрации автоматически появится аккаунт в Alipay — это платёжная система, где будут проходить все оплаты и вывод денег на банковский счёт.

Далее выбираете модели работы с маркетплейсами. Для самозанятых есть две: FBO — хранит и доставляет заказы сам маркетплейс, FBS — храните и доставляете вы.

Wildberries. Для плательщиков НПД есть только одна модель работы — FBO. За свой счёт вы доставляете товар на склад маркетплейса, а маркетплейс за свой счёт отправляет товар покупателю.

Для регистрации потребуются паспорт и справка о постановке на учёт. В личном кабинете поставщика нужно указать название бренда и реквизиты счёта.

В среднем комиссия на разные категории от 5 до 15%. Однако в расходы ещё нужно заложить стоимость хранения на складе.

Была ли полезна статья?
Вы уже отвечалиСпасибо, что поделились мнением!
А что думаете Вы?